知己知彼，方能百戰(zhàn)百勝。下面海文考研小編整理了22考研會計碩士知識點：利率風(fēng)險，希望能幫助到大家。

 

 

利率風(fēng)險

利率風(fēng)險比率=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債

上式中，利率敏感性資產(chǎn)指市場利率變化時利息收入也相應(yīng)變化的資產(chǎn)，如可變利率貸款;利率敏感性負(fù)債指市場利率變化時利息支出也相應(yīng)變化的負(fù)債。

利率風(fēng)險比率的說明分析

利率風(fēng)險比率等于1，表明利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負(fù)債，利率風(fēng)險為零。該比率大于1，表明利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，敏感性缺口為正缺口。預(yù)期利率上升，利率收入將大于利息支出，銀行收益增加;反之，預(yù)期利率下降，則利差減少，銀行利率風(fēng)險加大。

該比率小于1，則敏感性缺口為負(fù)缺口。預(yù)期利率上升，利息收入小于利息支出，銀行收益減少。預(yù)期利率下降，則銀行獲益。

因此，銀行在保持經(jīng)營安全性的前提下，在利率上升時應(yīng)擴大正缺口，增加收益并減少支出。在利率下降時，則應(yīng)擴大負(fù)缺口，以減少支出。

 

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